U ontvangt elke 3 maanden een overzicht van uw beleggingen op. U bepaalt zelf de frequentie voor het versturen van uittreksels. U kan de status van uw beleggingen ook  via een beveiligde website raadplegen.

Sinds 2018 is er een fiscale vrijstelling voor dividenden van aandelen ingevoerd. Het dividend van het certificaat van aandeel Triodos Bank valt onder die maatregel. U zult de betaalde roerende voorheffing kunnen recupereren. U moet de vrijstelling (voor dividenden tot een bedrag van 640 EUR) zelf aanvragen via uw belastingaangifte van inkomstenjaar 2018 (aanslagjaar 2019). Vanaf inkomstenjaar 2019 (aanslagjaar 2020) wordt die vrijstelling opgetrokken tot een bedrag aan dividenden van 800 EUR.

Het rekeninguittreksel dat de ‘uitbetaling stockdividend van certificaten van aandelen Triodos Bank’ weergeeft (d.d. 25 mei 2018) kan gebruikt worden als bewijs voor uw belastingaangifte 2019. U moet het bedrag van de roerende voorheffing en niet het dividendbedrag invullen in vak VII - Inkomsten van kapitalen en roerende voorheffing bij de codes 1437-18 en 2437-85.

Uw rekeninguittreksels zijn elektronisch beschikbaar via uw Online Banking-toegang. U vindt die in de rubriek ‘Uw beleggingen/Overzicht orders/rekeninguittreksels’ – ordertype: ‘dividend in aandelen’ of ‘cashdividend’.

Dividend in contant geld

Bij dividend in contant geld, is er naast de Nederlandse dividendbelasting van 15%, ook Belgische roerende voorheffing verschuldigd van 30%. Het dividendbedrag zal uitbetaald worden netto van de bovengenoemde taksen.

Stockdividend (dividend in aandelen)

Het stockdividend is vrij van Nederlandse dividendbelasting maar onderworpen aan de Belgische roerende voorheffing van 30%. In dat geval wordt het dividend uitgekeerd in de vorm van certificaten op basis van de stockdividendratio. Voor de afrekening van de Belgische roerende voorheffing van 30% op de uitkering van certificaten zal een uitnodiging tot betaling verzonden worden naar de begunstigde certificaathouder.

Het Grondwettelijk Hof heeft gesteld dat de effectentaks die op 10 maart 2018 werd ingevoerd, het grondwettelijk beginsel van gelijkheid en niet-discriminatie op meerdere punten schendt.

Bijgevolg heeft het Hof die taks vernietigd vanaf 1 oktober 2019 maar de uitwerking van die wet op de effectentaks blijft wel gehandhaafd, met andere woorden: 

• De effectentaks moet wel nog betaald worden voor alle referentieperiodes die werden afgesloten uiterlijk op 30 september 2019.
  Die taks van 0,15% is verschuldigd als de gemiddelde totale waarde van uw effectenrekeningen (bij Triodos Bank of elders, in België of in het buitenland) 500.000 EUR of meer bedraagt.
• De staat moet de intussen geïnde taks niet terugbetalen.

Beleggers moeten dus vanaf 2020 geen effectentaks meer betalen. Ook als u in 2019 na 30 september uw effectenrekening opzegt, moet u voor de periode na 30 september geen effectentaks meer betalen.

U vertrouwt aan Triodos Investment Management de opdracht toe om in dialoog te gaan met de bedrijven en hun ecologische en sociale beleid te beïnvloeden.

Triodos Investment Management voert een dialoog tijdens het selectieproces. Vervolgens krijgen al de onderzochte bedrijven de conclusies van de analyse en informatie over de domeinen waarin ze hun duurzaamheidsprestaties nog kunnen verbeteren.

Als beheerder voor de Triodos-fondsen maakt Triodos Investment Management gebruik van het stemrecht op aandeelhoudersvergaderingen. Daarvoor wordt een stemmingspolitiek bepaald. Als bepaalde standpunten ingaan tegen die van het bedrijf, dan krijgt het bedrijf een verklaring waarom.

Dat beleid leidt dikwijls tot een zichtbare verbetering van de werkwijze van de bedrijven.

De selectie van de effecten waarin de Triodos-fondsen en duurzaam vermogensbeheer investeren, gebeurt aan de hand van bijzonder strenge criteria. Het onderzoeksteam van Triodos Investment Management voert die duurzaamheidsanalyse uit. Zij bestuderen de duurzame prestaties van een groot aantal ondernemingen wereldwijd en stellen op basis hiervan het beleggingsuniversum samen. Dat is een lijst van beursgenoteerde bedrijven die aan de Triodos-criteria voldoen.

Buiten de beurstaks zijn er geen belastingen of roerende voorheffing verschuldigd bij de verkoop van certificaten die u via stockdividend hebt ontvangen.

U kunt een beroep doen op een relatiebeheerder vanaf een indicatief bedrag van 200.000 EUR.

U bent een “US Person” als u volgens de onderstaande definities een Amerikaanse staatsburger of een Amerikaanse inwoner bent.

Amerikaanse staatsburger

U bent een Amerikaanse staatsburger indien u:

• geboren bent in de Verenigde Staten;
• geboren bent in de Commonwealth van Puerto Rico, Guam, of de U.S. Virgin Islands;
• geboren bent in de Commonwealth van de Northern Mariana Islands na 3 november 1986;
• genaturaliseerd bent tot Amerikaanse staatsburger;
• of ten minste één ouder heeft die een Amerikaanse staatsburger is. In dit geval moet ook nog aan andere voorwaarden worden voldaan. Welke dat zijn, kunt u vinden op www.irs.gov.

Amerikaanse inwoner

U wordt als een Amerikaanse inwoner beschouwd indien u:

• een bepaald soort U.S. Green Card bezit of bezeten heeft. Om welk soort U.S. Green Card het gaat, kunt u aan een belastingadviseur vragen. U kunt informatie over U.S. Green Cards ook vinden op www.irs.gov.
• voldoet aan de zogeheten test van substantiële aanwezigheid, zoals hierna gedefinieerd.

Test van substantiële aanwezigheid

Om aan de test van substantiële aanwezigheid te voldoen, moet u fysiek aanwezig zijn geweest in de Verenigde Staten gedurende ten minste:

• 31 dagen in het lopende jaar; en
• 183 dagen in de driejaarsperiode die bestaat uit het lopende jaar en de twee direct voorafgaande jaren. Voor de 183 dagen-test geldt de som van:
  i. alle dagen waarop u aanwezig was in het lopende jaar;
  ii. een derde van de dagen waarop u aanwezig was in het eerste jaar dat voorafgaat aan het lopende jaar; en
  iii. een zesde van de dagen waarop u aanwezig was in het tweede jaar dat voorafgaat aan het lopende jaar

Wanneer bent u Amerikaanse belasting verschuldigd?

Indien u wordt aangemerkt als verbonden aan de Verenigde Staten, kunt u Amerikaanse belasting verschuldigd zijn. Er zijn echter uitzonderingen, bijvoorbeeld voor studenten met een visum en diplomaten. Er kunnen ook nog andere omstandigheden zijn op grond waarvan u Amerikaanse belasting verschuldigd bent of een vrijstelling daarvan geniet. Let op, de lijst hierboven is niet exhaustief. Indien u er niet zeker van bent of u verbonden aan de Verenigde Staten bent, kunt u het beste een belastingadviseur of de site www.irs.gov raadplegen.

Rapportageplicht van buitenlandse belastingstatus

Als financiële instelling zijn wij door de Belgische wet verplicht de gegevens van organisaties en fiscale inwoners van CRS-landen (Common Reporting Standard) en/of personen die aan de Verenigde Staten verbonden zijn te rapporteren aan de Belgische belastingdienst. Die geeft de gegevens door aan de belastingdienst van het betrokken land. Voor meer informatie, bijvoorbeeld over de aangesloten CRS-landen, kunt u terecht op https://finances.belgium.be.

Oktober 2019

De wet op de taks op effectenrekeningen is op 10 maart 2018 in werking getreden. Als titularis van een Triodos effectenrekening en/of effectenrekeningen aangehouden bij andere financiële tussenpersonen heeft die taks mogelijk ook voor u gevolgen.

Er is een taks van 0,15% verschuldigd als de gemiddelde totale waarde van uw effectenrekeningen (bij Triodos Bank of elders, in België of in het buitenland) 500.000 EUR of meer bedraagt.

Als de gemiddelde totale waarde van uw effectenrekeningen bij een van uw financiële tussenpersonen 500.000 EUR of meer bedraagt, zal die verplicht bij wet de taks heffen.

Als de gemiddelde totale waarde van uw effectenrekeningen bij geen van uw financiële tussenpersonen 500.000 EUR of meer bedraagt, zullen die geen taks heffen.

Als evenwel de gemiddelde totale waarde van uw effectenrekeningen gespreid over meerdere financiële tussenpersonen 500.000 EUR of meer bedraagt, hebt u de mogelijkheid om voor een opt-in te kiezen.