Valt de cashpositie in mijn Triodos Impact Portfolio onder de taks op de effectenrekeningen?
Nee. Alleen de effecten in je Triodos Impact Portfolio komen in aanmerking voor de berekening van de gemiddelde waarde.
Je vertrouwt aan Triodos Investment Management de opdracht toe om in dialoog te gaan met de bedrijven en hun ecologische en sociale beleid te beïnvloeden.
Triodos Investment Management voert een dialoog tijdens het selectieproces. Vervolgens krijgen al de onderzochte bedrijven de conclusies van de analyse en informatie over de domeinen waarin ze hun duurzaamheidsprestaties nog kunnen verbeteren.
Als beheerder van de Triodos-fondsen maakt Triodos Investment Management gebruik van het stemrecht op aandeelhoudersvergaderingen. Daarvoor wordt een stemmingspolitiek bepaald. Als bepaalde standpunten ingaan tegen die van het bedrijf, dan krijgt het bedrijf een verklaring daarover.
Dat beleid leidt dikwijls tot een zichtbare verbetering van de werkwijze van de bedrijven.
Heeft deze informatie je geholpen ?
Elk kwartaal krijg je een overzicht van je beleggingen.
Je kan de status van je beleggingen ook online consulteren via Internet Banking of de app
Op de effectenrekening kan je de details van je portefeuille raadplegen.
Heeft deze informatie je geholpen ?
U kunt rechtstreeks contact nemen met onze dienst vermogensbeheer :
- e-mail: [email protected]
- telefoon: 02 549 59 61
Heeft deze informatie je geholpen ?
Eerst berekenen we de gemiddelde waarde die de rekening had op vier referentiedatums. Is die gemiddelde waarde hoger dan 1 miljoen euro, dan wordt daarop de taks van 0,15 % berekend. Aan de hand van de volgende twee voorbeelden zie je hoe de taks berekend wordt.
Voorbeeld 1
Mevrouw Brusselmans heeft een effectenrekening bij een Belgische bank sinds 2020. De taks op haar effectenrekening, wordt als volgt berekend:
Referentiedatum en waarde
31 december 2020: n.v.t. (wet bestond nog niet)
31 maart 2021: 1.560.000 EUR
30 juni 2021: 1.670.000 EUR
30 september 2021: 1.340.000 EUR
Gemiddelde waarde: (1.560.000 + 1.670.000 + 1.340.000) = 4.570.000 EUR / 3 = 1.523.333,33 EUR
Bedrag van de taks: 1.523.333,33 EUR x 0,15 % = 2.285 EUR
Voorbeeld 2
De heer Van Parys heeft een effectenrekening A en is medetitularis (samen met iemand anders) van een effectenrekening B. De taks op elk van die effectenrekeningen, wordt als volgt berekend:
Effectenrekening A
Referentiedatum en waarde
31 december 2020: n.v.t. (wet bestond nog niet)
31 maart 2021: 980.000 EUR
30 juni 2021: 900.000 EUR
30 september 2021: 950.000 EUR
Gemiddelde waarde: (980.000 + 900.000 + 950.000) = 2.830.000 / 3 = 943.333,33 EUR
Bedrag van de taks: 0 EUR (want de gemiddelde waarde is lager dan 1.000.000 EUR)
Effectenrekening B
Referentiedatum en waarde
31 december 2020: n.v.t. (wet bestond nog niet)
31 maart 2021: 990.000 EUR
30 juni 2021: 1.200.000 EUR
30 september 2021: 1.150.000 EUR
Gemiddelde waarde: (990.000 + 1.200.000 + 1.150.000) = 3.340.000 / 3 = 1.113.333,33 EUR
Bedrag van de taks: 1.113.333,33 EUR x 0,15 % = 1.670 EUR
Heeft deze informatie je geholpen ?
Zowel de Triodos-fondsen als de certificaten van aandelen die op je Triodos-effectenrekening staan, vallen onder deze taks.
Heeft deze informatie je geholpen ?
Je kan elk moment een deel of de totaliteit van je Triodos Impact portfolio verkopen.
Er zijn enkele voorwaarden:
- het minimum bedrag bedraagt 250 EUR;
- er moet steeds een saldo van minimum 5000 EUR overblijven wanneer je niet alles opneemt.
Hoe kan ik verkopen?
Contacteer [email protected] met de vraag om je het document door te sturen.
Vervolgens stuur je dit ingevuld terug via een beveiligd bericht in internet banking.
Heeft deze informatie je geholpen ?
De Taxonomie is het woordenboek van de Europese Unie over duurzame economische activiteiten. De Taxonomie beschrijft welke beleggingen als ‘groen’ mogen worden aangemerkt.
Het doel van de Taxonomie is om de transparantie over duurzame beleggingen te bevorderen, greenwashing tegen te gaan, maar ook om het investeren in de duurzame economie te stimuleren.
In de Taxonomie worden zes milieudoelstellingen genoemd:
- Mitigatie van klimaatverandering
- Aanpassing aan klimaatverandering
- Duurzaam gebruik en bescherming van water en maritieme hulpbronnen
- Transitie naar een circulaire economie
- Preventie en bestrijding van vervuiling
- Bescherming en herstel van biodiversiteit en ecosystemen
De Taxonomie wordt in fasen geïmplementeerd.
Heeft deze informatie je geholpen ?
Het is mogelijk om, bijvoorbeeld maandelijks, te beleggen door een doorlopende opdracht in te stellen vanuit jouw zichtrekening bij je huisbank naar de lopende rekening van je Triodos Impact Portfolio.
Het bedrag bedraagt steeds minimum 250 EUR per bijkomende storting.
Heeft deze informatie je geholpen ?
De Triodos Impact Portfolio is een vorm van discretionair vermogensbeheer.
De initiële storting bedraagt steeds minimum 25.000 EUR.
Nadien is het mogelijk om bijkomende stortingen te doen die steeds minstens 250 EUR bedragen.
De Triodos Impact Portfolio bestaat uit twee rekeningen: de effectenrekening en de lopende rekening.
In de effectenrekening beheert Triodos de beleggingen.
De lopende rekening is de rekening waarop je kan storten.
Je kan de te beleggen som rechtstreeks vanuit je huisbank overmaken op deze lopende rekening.
Het is ook mogelijk om via je Triodos Online Banking het bedrag over te maken vanuit je spaarrekening.
Heeft deze informatie je geholpen ?
Je kan alle informatie over de Triodos Impact Portfolio terugvinden op de productpagina.
Onze experts helpen je graag verder bij het openen van jouw dossier. Vraag jouw Triodos Impact Portfolio aan.
Heeft deze informatie je geholpen ?
De Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) is een verordening van de Europese Unie die bedoeld is om risico’s en kansen op het gebied van duurzaamheid inzichtelijker te maken bij het maken van beleggingsbeslissingen. Hierdoor wordt het makkelijker om de duurzaamheid van verschillende beleggingsproducten te vergelijken.
Deze verordening is van toepassing op financiële instellingen.
Financiële instellingen moeten zelf hun beleggingsproducten beoordelen en indelen bij een van de artikelen die in de SFDR worden gedefinieerd.
De SFDR maakt onderscheid tussen producten volgens de volgende artikels:
- Artikel 6: Producten die alleen rekening houden met duurzaamheidsrisico's. Er wordt geen rekening gehouden met de positieve of negatieve impact van de beleggingen bij het samenstellen van dit product.
- Artikel 8: Producten die rekening houden met duurzaamheidsrisico's en daarnaast ook met Environmental Social and Governance (ESG)-factoren.
- Artikel 9: Producten die duurzaamheid nastreven. De beleggingen in deze producten brengen geen aanzienlijke schade toe aan het milieu of de samenleving. Bedrijven, projecten of overheden waarin wordt belegd, volgen de praktijken voor goed bestuur (good governance).
Alle Triodos-beleggingsfondsen, de Triodos Impact Portfolio en het vermogensbeheer zijn geclassificeerd als beleggingen van het type ‘artikel 9’.
De SFDR is onderdeel van een breder hervormingspakket van de Europese Unie om duurzame economische activiteiten te bevorderen.
Gerelateerde documenten
Heeft deze informatie je geholpen ?
Elk van je effectenrekeningen bij Triodos Bank is belastbaar als je:
- in België onderworpen bent aan de personenbelasting;
- in België onderworpen bent aan de belasting van niet-inwoners (BNI), zowel voor natuurlijke personen als voor rechtspersonen en vennootschappen. In dat geval is de taks niet van toepassing als er met jouw land van oorsprong overeenkomsten bestaan ter voorkoming van dubbele belastingheffing.
- in België onderworpen bent aan de vennootschapsbelasting of aan de aan de belasting op rechtspersonen. De taks op effectenrekeningen is namelijk ook van toepassing op verenigingen zonder winstoogmerk, ziekenhuizen, universiteiten, levensverzekeringsfondsen, vakbonden, mutualiteiten, religieuze congregaties en instellingen, sportclubs …
In bovenstaande gevallen heft Triodos Bank de belasting voor jou.
Ook effectenrekeningen van Belgen bij buitenlandse banken zijn onderworpen aan de taks op de effectenrekeningen. In dat geval geef je die zelf aan op je aangifte, de bank heft de taks niet voor jou.
Heeft deze informatie je geholpen ?
De nieuwe wet op de taks op effectenrekeningen is op 26 februari 2021 in werking getreden. Als titularis van een Triodos-effectenrekening heeft die wet mogelijk ook voor u gevolgen.
Er moet namelijk een taks van 0,15 % betaald worden, onder bepaalde voorwaarden, als de gemiddelde totale waarde van een effectenrekening hoger is dan 1.000.000 euro .
De Belgische financiële instelling in kwestie is bij wet verplicht om de taks te heffen.
Gerelateerde documenten
Heeft deze informatie je geholpen ?
De taks op de effectenrekeningen belast het houden van een effectenrekening met meer dan 1 miljoen EUR. Een titularis met twee identieke effectenrekeningen met bv. 600.000 EUR en 700.000 EUR zou bijgevolg geen taks betalen.
Om misbruik tegen te gaan, heeft de wetgever twee specifieke en één algemene antimisbruikbepaling ingevoerd. De algemene antimisbruikbepaling houdt in dat de fiscus een handeling met als doel het ontwijken van belastingen, niet in rekening brengt.
Daarnaast zijn er twee specifieke antimisbruikbepalingen:
De omzetting van de effecten op de rekening naar effecten op naam. Triodos Bank biedt niet de mogelijkheid aan om effecten op haar effectenrekeningen op naam te zetten.
Het splitsen van de effectenrekening in meerdere rekeningen bij dezelfde bank. Als klant bij Triodos Bank kan je wel meerdere effectenrekeningen hebben, en zo mogelijk binnen de toepassing van deze antimisbruikbepaling vallen. Die antimisbruikbepaling is van toepassing sinds 30 oktober 2020.
Binnen de Kamercommissie heeft de minister van Financiën verduidelijkt dat de specifieke antimisbruikbepaling niet geldt voor effectenrekeningen waar vóór de splitsing minder dan 1 miljoen EUR op stond, indien het beleggingsdoel van de afgesplitste rekening duidelijk verschilt, en indien de splitsing een vreemde oorzaak heeft, zoals een overlijden of een echtscheiding.
Banken hebben niet de taak om te oordelen over de bedoelingen van hun klanten, zo heeft de minister van Financiën bevestigd. Als tussenpersoon moet Triodos Bank je wel op de hoogte brengen van het bestaan van deze antimisbruikbepaling. We moeten je erook op wijzen dat de fiscus geen rekening hoeft te houden met verrichtingen die je zou overwegen om de taks te vermijden. Indien je hierover vragen hebt, consulteer je het best een fiscale adviseur.
Heeft deze informatie je geholpen ?
In de kwartaalberichten zie je inderdaad een andere waarde. De berekening in de kwartaalberichten is namelijk gebaseerd op de koers van de laatste werkdag van het kwartaal, terwijl de berekening van de taks op de effectenrekening gebaseerd moet worden op de laatst beschikbare koers op de referentiedatum.