Triodos Bank is wettelijk verplicht om te voldoen aan EU-richtlijnen zoals PSD2, maar wij hebben er natuurlijk voor gezorgd dat PSD2 op een veilige manier en met respect voor uw privacy wordt nageleefd. Inderdaad, sinds 14 september 2019 helpen wij u om de toegang tot uw betaalrekeningen heel bewust te beheren:

• Uw betaalrekeninggegevens worden alleen gedeeld als u toestemming geeft aan derde partijen met uw Triodos digipass.
• Uw betaalrekeninggegevens worden alleen gedeeld met geregistreerde dienstverleners. Dat wil zeggen met partijen die opgenomen zijn in het centrale register van de European Banking Authority of in de lijsten van de Nationale Bank van België.
  
• Via de Mobile Banking app (in het menu onder 'Voorkeur en privacy') ziet u een overzicht van alle derde partijen aan wie u toegang tot uw rekeninggegevens hebt gegeven. U kunt op elk moment het detail van de toelatingen die u aan derde partijen hebt gegeven raadplegen en/of verwijderen

Alle lidstaten van de Europese Unie, behalve Oostenrijk, maar ook andere landen maken deel uit van de eerste groep landen die CRS toepassen sinds 1 januari 2016.

Met de volgende landen heeft België een akkoord voor uitwisseling gesloten om in 2017 de uitwisseling uit te voeren: Argentinië; Bonaire, Sint Eustatius en Saba; Colombia; Eiland Man; Faeröer; Gibraltar; Groenland; Guernsey; IJsland; India; Jersey; Liechtenstein; Mexico; Noorwegen; San Marino; Seychellen; Zuid-Afrika; Zuid-Korea.

In 2018 (= rapportage over 2017) komen daar zeker nog de volgende landen bij: Andorra; Antigua en-Barbuda; Aruba; Australië; Bahama’s; Barbados; Belize; Brazilië; Brunei Darussalam; Canada; Chili; China; Cookeilanden; Costa Rica; Curaçao; Dominicaanse Republiek; Ghana; Grenada; Hongkong; Indonesië; Israël; Japan; Koeweit; Libanon; Macao; Maleisië; Mauritius; Monaco; Montserrat; Nieuw-Zeeland; Niue; Panama; Rusland; Saoedi-Arabië; Saint Kitts en Nevis; Saint Lucia; Saint Vincent en de Grenadines; Samoa; Singapore; Sint-Maarten; Trinidad en Tobago; Turkije; Uruguay; Vanuatu; Zwitserland

Belangrijk: die lijst is onderhevig aan wijzigingen, er kunnen immers nog nieuwe landen bijkomen.

U bent een “US Person” als u volgens de onderstaande definities een Amerikaanse staatsburger of een Amerikaanse inwoner bent.

Amerikaanse staatsburger

U bent een Amerikaanse staatsburger indien u:

• geboren bent in de Verenigde Staten;
• geboren bent in de Commonwealth van Puerto Rico, Guam, of de U.S. Virgin Islands;
• geboren bent in de Commonwealth van de Northern Mariana Islands na 3 november 1986;
• genaturaliseerd bent tot Amerikaanse staatsburger;
• of ten minste één ouder heeft die een Amerikaanse staatsburger is. In dit geval moet ook nog aan andere voorwaarden worden voldaan. Welke dat zijn, kunt u vinden op www.irs.gov.

Amerikaanse inwoner

U wordt als een Amerikaanse inwoner beschouwd indien u:

• een bepaald soort U.S. Green Card bezit of bezeten heeft. Om welk soort U.S. Green Card het gaat, kunt u aan een belastingadviseur vragen. U kunt informatie over U.S. Green Cards ook vinden op www.irs.gov.
• voldoet aan de zogeheten test van substantiële aanwezigheid, zoals hierna gedefinieerd.

Test van substantiële aanwezigheid

Om aan de test van substantiële aanwezigheid te voldoen, moet u fysiek aanwezig zijn geweest in de Verenigde Staten gedurende ten minste:

• 31 dagen in het lopende jaar; en
• 183 dagen in de driejaarsperiode die bestaat uit het lopende jaar en de twee direct voorafgaande jaren. Voor de 183 dagen-test geldt de som van:
  i. alle dagen waarop u aanwezig was in het lopende jaar;
  ii. een derde van de dagen waarop u aanwezig was in het eerste jaar dat voorafgaat aan het lopende jaar; en
  iii. een zesde van de dagen waarop u aanwezig was in het tweede jaar dat voorafgaat aan het lopende jaar

Wanneer bent u Amerikaanse belasting verschuldigd?

Indien u wordt aangemerkt als verbonden aan de Verenigde Staten, kunt u Amerikaanse belasting verschuldigd zijn. Er zijn echter uitzonderingen, bijvoorbeeld voor studenten met een visum en diplomaten. Er kunnen ook nog andere omstandigheden zijn op grond waarvan u Amerikaanse belasting verschuldigd bent of een vrijstelling daarvan geniet. Let op, de lijst hierboven is niet exhaustief. Indien u er niet zeker van bent of u verbonden aan de Verenigde Staten bent, kunt u het beste een belastingadviseur of de site www.irs.gov raadplegen.

Rapportageplicht van buitenlandse belastingstatus

Als financiële instelling zijn wij door de Belgische wet verplicht de gegevens van organisaties en fiscale inwoners van CRS-landen (Common Reporting Standard) en/of personen die aan de Verenigde Staten verbonden zijn te rapporteren aan de Belgische belastingdienst. Die geeft de gegevens door aan de belastingdienst van het betrokken land. Voor meer informatie, bijvoorbeeld over de aangesloten CRS-landen, kunt u terecht op https://finances.belgium.be.

Oktober 2019

Aan het einde van elke maand worden de gemiddelde bedragen op zichtrekeningen en spaarrekeningen van eenzelfde organisatie samengeteld. Als de som boven de 500.000 EUR uitkomt, wordt een negatieve interest van -0,50% (op jaarlijkse basis) geheven op het bedrag dat erboven uitkomt. Als het berekende gemiddelde in die maand lager is dan 500.000 EUR, bedraagt de creditrentevoet 0%.

Dat is afhankelijk van het bedrag en het land. Raadpleeg hier de tarieflijst.

Hebt u nog vragen? Neem dan contact op met een medewerker van de dienst betalingsverkeer:

• Lindsay Herssens (NL) – lindsay.herssens@triodos.be – 02 548 28 45
• Cindy Passarella (FR) – cindy.passarella@triodos.be – 02 548 28 71

Een bankattest is een officieel document dat jouw Triodos rekeningnummer bevestigt.

Het saldo kan desgewenst ook vermeld worden.

Het is ook mogelijk om de taal van het attest te kiezen.

Je kan zelf een gratis bankattest downloaden vanuit Internet Banking.

Het attest kan je downloaden door in te loggen in Internet Banking en vervolgens te navigeren naar Self Service > Downloads > Bankattest.

Een actieve entiteit is een exploitatiebedrijf waarvan minstens 50 % van de bruto-inkomsten afkomstig is van activiteiten.

Een passieve entiteit is een entiteit waarvan:

• minstens 50% van de inkomsten afkomstig is van passieve inkomsten (dividenden, rente-inkomsten, ...)
• of waarvan minstens 50% van de activa van de entiteit passieve inkomsten voortbrengen.

Vraag raad aan uw belastingadviseur als u niet zeker weet of de inkomsten van uw entiteit actief of passief zijn.

Met de Europese Domiciliëring (SEPA Direct Debit) automatiseer je de betaling van je terugkerende facturen en de inning van je facturen bij klanten.

Uitgaande betalingen

Om je facturen gemakkelijk via een SEPA-domiciliëring te betalen, neem je het best contact op met je leverancier en sluit je een domiciliëringsmandaat op basis van de gegevens in je contract. Deze laatste zal zich dan rechtstreeks richten tot Triodos Bank om de betaling uit te voeren.

Je voorkomt laattijdige betalingen en elke factuur wordt automatisch van je rekening gedebiteerd zonder dat je de betaling zelf hoeft uit te voeren.

Zo behoud je de controle over je schuldeisers, deadlines en je betalingen met domiciliëring via Internet Banking en onze mobiele applicatie.

Binnenkomende betalingen

De Europese Domiciliëring (SEPA Direct Debit) geeft je bedrijf of organisatie de mogelijkheid om facturen of invorderingen onmiddellijk te innen bij klanten die jou hiertoe een mandaat hebben gegeven. De invorderingen worden automatisch betaald zonder dat je klant hierin moet tussenkomen. De Europese Domiciliëring kan gebruikt worden in de gehele SEPA-zone voor betalingen in euro.

Maandelijks berekenen we de rente in functie van het aantal dagen in die maand. Bijvoorbeeld: 30/365 voor de maanden met 30 dagen, 31/365 voor de maanden met 31 dagen.

Bijvoorbeeld:
Op het einde van de maand november bedraagt het gemiddelde saldo op alle spaarrekeningen samen 550.000 euro.
Er wordt dan een creditrente van -0,5 % aangerekend op 50.000 euro.
De maand november telt 30 dagen. Op jaarbasis komt dat dus neer op: (50.000 euro * 0,5%)*(30/365) = 20,54 euro.

• Alle natuurlijke personen die geïdentificeerd worden als fiscaal woonachtig in een ander land dan België waar de CRS toegepast wordt.
• Ook rechtspersonen (waaronder vennootschappen) die fiscaal woonachtig zijn in een land waar de CRS toegepast wordt.

Ook over de uiteindelijke begunstigden van de vennootschap moet gecommuniceerd worden als ze belastingplichtig zijn in een ander land dan België.

De vennootschap en haar uiteindelijke begunstigden moeten dan het formulier "Zelfcertificering fiscale woonplaats in het buitenland" invullen.

Er worden verschillende internationale initiatieven genomen die als doel hebben financiële informatie te verzamelen en uit te wisselen om op die manier fiscale fraude te voorkomen. De Common Reporting Standard (CRS - gemeenschappelijke standaard voor informatieuitwisseling) is er een van en is ingegaan op 1 januari 2016.

De CRS verplicht financiële instellingen ertoe:

• na te gaan in welk(e) land(en) hun klanten hun fiscale woonplaats hebben.
  Het gaat om alle klanten die titularis zijn van een rekening, ook minderjarigen en onverdeeldheden, vennootschappen en hun uiteindelijke begunstigden en zelfstandigen.
• voor klanten die belastingplichtig zijn in het buitenland, de rekeninginformatie automatisch uit te wisselen.
  Triodos Bank heeft in de loop van 2017 een eerste informatieuitwisseling aan de Belgische fiscale administratie gedaan over gegevens van 2016.
  Het belastingidentificatienummer of het 'Taxpayer Identification Number - TIN' is het identificatienummer voor de belastingadministratie en maakt deel uit van de informatie die de bank moet communiceren.

Door die informatieuitwisseling zullen publieke overheden van de landen die de CRS toepassen inkomsten of opbrengsten kunnen belasten conform hun nationale fiscale wetgeving.

Waar vindt u nog meer informatie?

• Bij de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) heeft u een overzicht van alle landen die betrokken zijn en een link naar de details per land.
• De Federale Overheidsdienst Financiën heeft een FAQ opgesteld die over de thematiek van 'Rekeningen en andere financiële activa in België (of buiten de fiscale woonstaat)' gaat. U vindt er ook een paar nuttige links naar andere websites.

In dat geval maken we de som van de gemiddelde saldo’s van de verschillende rekeningen waarvan u titularis bent.

Bijvoorbeeld:
U bent titularis van een spaar- én een zichtrekening.
Het maandgemiddelde van uw spaarrekening bedraagt 300.000 EUR.
Het maandgemiddelde van uw zichtrekening bedraagt 250.000 EUR.
Het totaal is dus 550.000 EUR, waardoor een rente van -0.5% van toepassing is op 50.000 EUR.

PSD2 is momenteel alleen van toepassing op betaalrekeningen, bij Triodos Bank dus enkel op Business zichtrekeningen. In de toekomst zou de wetgeving kunnen evolueren en mogelijk ook van toepassing worden op spaarrekeningen en beleggingsrekeningen.

Toegang tot uw rekeningen
U kunt aan een derde partij toestaan om toegang te hebben tot uw rekeningen. Die derde partij kan een onderneming zijn of een handelaar of een andere bank … Via die toegang kunnen derde partijen u dan weer een reeks andere diensten voorstellen.

Al uw betaalrekeningen in één overzicht
Als u bij verschillende banken betaalrekeningen hebt, kunt u toestemming geven aan een derde partij om uw betaalgegevens op te vragen bij die banken. Door alles te groeperen op één plaats, en alleen met uw uitdrukkelijke toestemming, kan een derde partij u onmiddellijk een overzicht geven van het totale saldo op al uw betaalrekeningen en van al uw inkomsten en uitgaven.

Rechtstreeks betalen via een derde partij
Sommige derde partijen maken het mogelijk dat u direct betalingen kunt doen via uw betaalrekening. Als u online aankopen doet, is het vaak niet mogelijk om te betalen zonder een creditcard. Met PSD2 kunt u aan de webwinkel een mandaat geven om in uw naam een betaalopdracht uit te voeren op uw zichtrekening. Een creditcard is dan niet meer nodig en er is ook geen uitgestelde betaling: u stemt ermee in dat de derde partij uw betaalrekening rechtstreeks en onmiddellijk debiteert.

Bevestiging van het beschikbare saldo
U kunt toestemming verlenen aan een derde partij om te vragen naar het beschikbare saldo op uw Business zichtrekening. Dat laat hen ook toe om nog meer betalingsdiensten aan u voor te stellen.

 Meer details en info over PSD2 vindt u in het Engels

• op de website van de Europese Commissie
• in de FAQ van de Europese Commissie
• in dit schema van de European Payments Council
  

Alle financiële instellingen moeten de volgende gegevens rapporteren van hun klanten die fiscaal woonachtig zijn in een ander land dan België (als dat een land is dat de CRS toepast):

• de persoonsgegevens van de klant (naam, officieel en correspondentieadres, belastingidentificatienummer, geboorteplaats en - datum)
• de rekeningnummers van zicht-, spaar-, termijn- en effectenrekeningen waarvan de klant titularis of medetitularis is;
• de saldi op deze rekeningen en de bruto-inkomsten (dividenden, rente-inkomsten...) en bruto-opbrengsten (verkopen, effecten op eindvervaldag …) alsook het brutobedrag van eventuele tussentijdse opvragingen.

De informatie zal worden uitgewisseld voor:

• privéklanten die titularis zijn van een rekening, ook titularissen die minderjarig zijn
• leden van een onverdeeldheid, vennootschappen en hun uiteindelijke begunstigden en zelfstandigen.

Neem contact op met uw leverancier om een domiciliëringsmandaat op te stellen waardoor uw betalingen automatisch kunnen betaald worden.

U kunt een domiciliëring niet zelf opstellen via Internet Banking maar u kunt het zelf stopzetten.

Eenmaal je rekening geopend is, wordt ze gescreend op dubieuze activiteiten en verdachte of verboden  transacties (bv. met landen waartegen een embargo bestaat). Die screenings worden uitgevoerd op basis van vooraf bepaalde parameters, zoals het risicoprofiel van de landen, organisaties en personen die betrokken zijn bij de transacties. Ook wordt gecheckt of het klantenprofiel overeenkomt met het doel en de aard van bepaalde transacties.

Het is dus mogelijk dat we je vragen stellen over een bepaalde transactie, zoals: ‘wat is je band met de tegenpartij?’ of ‘Waarom beschik je over een rekening in het buitenland?’. Ook kunnen we je vragen om bewijsstukken voor te leggen, zoals een factuur of een schenkingsakte, die de herkomst of het gebruik van de fondsen staven.

Dat helpt om er zeker van te zijn dat de transactie normaal is binnen jouw klantenprofiel. Bij twijfel wordt verder onderzoek opgestart en zal Triodos, indien nodig, melding doen bij de bevoegde overheid.

Op basis van de ingezamelde informatie voeren we een risicoanalyse uit en maken we een specifiek klantenprofiel op. Om de gegevens up-to-date te houden, herhalen we die standaardveiligheidsprocedure geregeld. Dat proces verloopt in alle transparantie en zowel jij als Triodos hebben baat bij die controle.